Проект ФЭО размера членского взноса на 2023 год

Проект Финансово-экономического обоснования размера членского взноса на 2023 год в формате PDF

Утверждено на общем собрании членов
СНТ «Мичуринец»
Приложение № 2 к протоколу общего
собрания от 18.09.2021 г. № 05

Удмуртская Республика, Воткинский район, территория СНТ «Мичуринец», квартал № 5.

Проект финансово-экономического обоснования размера членских взносов СНТ «Мичуринец» и размера платы за содержание имущества общего пользования лиц, ведущих садоводство на садовых земельных участках, расположенных в границах территории СНТ «Мичуринец», без участия в товариществе на период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.

Финансово-хозяйственная деятельность СНТ осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов на содержание имущества общего пользования.

Основанием для составления сметы является п. 9 ст. 18 ФЗ № 217-ФЗ «Правление товарищества», п.п. 1, 2 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы членов товарищества», п.п. 3, 4 ст. 5 ФЗ № 217-ФЗ «Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах садоводства или огородничества, без участия в товариществе», Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ст.198, 199 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».

Общее количество земельных участков в СНТ 472, из них:

принадлежит членам СНТ — 282

принадлежит гражданам без участия в товариществе — 83

Проект ПРИХОДНОЙ СМЕТЫ на 2023 год и ее финансово-экономическое обоснование.

№ п/п

ПРИХОД

ПЛАН (руб.)

на 2023 год

ФАКТ (руб.)

Финансово-экономическое обоснование

Наличие денежных средств на расчетном счете:

на 01.01.2023г.

37965,55

Договор с ПАО «ПОЧТА БАНК» № №R000019023 от 11/04/2019

Задолженность по членским и целевым взносам за прошлые годы

593 928,73

ч. 5 ст. 5 ФЗ № 217-ФЗ «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;

ч. 10 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы членов товарищества»

Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам

225004,70

Приказ Министроя УР № 27/2 от 15.12.2020 г. (об установлении тарифов).

п. 2.2.1 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4 кВ владельцами садовых участков СНТ «Мичуринец» (протокол № 2 от 11.06.2018г. общего собрания членов товарищества)

Членские взносы

2023г.,

Плата за содержание имущества общего пользования лиц, ведущих садоводство без участия в товариществе.

2 383 980,00

ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы членов товарищества»,

ч. 3 и ч. 4 ст. 5 ФЗ № 217-ФЗ «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»

Целевые взносы

2023г.

343 000,00

ч. 3 и ч. 4 ст. 5 ФЗ № 217-ФЗ «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;

ч. 6 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы членов товарищества»

Итого:

3 583 878,98

Проект РАСХОДНОЙ СМЕТЫ на 2021 год и ее финансово-экономическое обоснование.

1. Штатное расписание, выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры.

Штатная единица

Кол-во ставок

Период оплаты (месяцев)

Оклад в месяц (руб.)

Оплата в год (руб.) с учетом отпускных

Факт

Финансово-экономическое обоснование

Председатель товарищества

20000,00

240000,00

Членские взносы могут быть использованы на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры (п. 7 ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ, ч.3 и ч. 4 ст. 5 ФЗ № 217-ФЗ);

ТК РФ; НК РФ; Штатное расписание, трудовые договоры; ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете».

Сторож

15000,00

360000,00

Итого

600000,00

Итого с учетом уральского коэффициента 15%-90000,00

600000,00

Всего:

600000,00

2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества

в соответствии с законодательством о налогах и сборах — НК РФ, ТК РФ, ГК РФ

№ п/п

Наименование

Планируемая сумма платежа в год (руб.)

Фактические расходы (руб.)

Финансово-экономическое обоснование

2.1

Земельный налог за земли общего пользования, водный налог

5 000,00

Ставка земельного налога — 0,3% от кадастровой стоимости земель общего пользования, водный налог-ноль льгота

2.2

Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы — 30%

181 200,00

ст. 425, 426 НК РФ — ПФР -22%, ОСС- 2,9%, ФОМС – 5,1%% =30% от фонда з/платы ,ФСС – травматизм — 0,2% от фонда з/платы (ФЗП- 600000,00 руб.)

п. 9 ч. 5 ст. 14 ФЗ 217-ФЗ

Итого:

186200,00

3. Оплата по договорам услуг

№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год (руб)	Фактические расходы (руб.)	Финансово-экономическое обоснование
3.1	Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей снабжение электрической энергией, с учетом потерь во внутренних сетях.	636981,08		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы товарищества», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Ц1610 от 01.01.2013г., Приказ Министроя УР № 27/2 от 15.12.2020 г. (об установлении тарифов): Планируется по результатам расхода э/э в 2023г. 162081,7 квт*3,93руб за 1 квт. Итого: 636981,08 руб.
3.2.	Услуги банка	16 000,00		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ. ПАО «ПОЧТА БАНК» № №R000019023 от 11/04/2019 Ведение счета 0 руб. (комиссия внутри банка, в другие банки 90 руб . за платежку более трех в месяц) (комиссия 0,5% при перечислении денежных средств на — через почта-банк по реестрам).
3.4.	Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей работы по дератизации земельных участков и земель общего пользования	7 000,00		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ.
3.5.	Уплата членских взносов в Союз СНТ УР	18 250,00		Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза. На уровне 2020 года из расчета 50 руб. с действующего участка. Согласно решения общего собрания.
3.7.	Осуществление расчетов с региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами	220 000,00		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ «Взносы членов товарищества», ФЗ № 89-ФЗ от «Об отходах производства и потребления», ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г. Договор с ООО «САХ» № ТКО0003402.
3.8.	Оплата по договорам подряда и возмездного оказания услуг за выполнение электротехнических работ, сварочных работ, обслуживание системы водопровода, ремонт дороги и пр.	915 447,90		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ.
3.9.	Разработка и обслуживание сайта http://michurinec18.ru/»	13 000,00		ч. 5 ст. 14 ФЗ № 217-ФЗ. Договор 1 ИП/К от 01.09.2019 с ИП Калабина М.В.
3.10.	Бухгалтерские услуги (аутсорсинг)	168 000,00		Договор 1 ИП/К от 01.09.2019 с ИП Калабина М.В. доп. соглашение от 01.01.2023г.
3.11.	Доступ в программный продукт 1С: Садовод на 1 год	14000,00		Договор с БЦ «АКТИВ»
3.12.	Почтовые расходы, страхование имущества	8000,00		почтовые расходы, страхование имущества- 2500 руб.
	Итого	2016678,98

4. Затраты на содержание.

№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год (руб)	Фактические расходы (руб)	Финансово-экономическое обоснование
4.1.	Противопожарные мероприятия, чистка периметра массива, чистка от поросли внутри массива.	100 000,00		Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N1479 (ред. от 31.12.2020) «Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации» (чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток, поросли).
4.2	Расходы на приобретение канцелярских товаров.	10 000,00		Стоимость канцтоваров, бумаги.
4.3	Затраты на благоустройство территории массива — отсыпка улиц	0
4.4.	Анализ воды	8 000,00		КХА воды ЦЭАЛ Ангара ООО
4.5.	Непредвиденные расходы	180 000,00		Непредвиденные расходы, в т.ч. аварийные

4.6.	Прочие расходы, в т.ч. транспортные	70 000,00		Прочие расходы, в том числе транспортные расходы
4.7.	Приобретение материалов (по плану работ)	49 000,00		Дрова д/сторожа:- 25000 руб., газ 2 баллона- 2500 руб., расходные материалы-21500 руб.
4.8.	Приобретение оборудования (на замену по плану, в резерв) Пожарные краны, таблички, огнетушитель, тестер, счетчики, трансформатор, прожектор, провод.	6 000,00		Приобретение оборудования (на замену по плану, в резерв) Пожарные краны, таблички, огнетушитель, тестер, счетчики, трансформатор, прожектор, провод
4.9.	Содержание сторожевой собаки	15 000,00		Лето 1 100 рублей х 6 месяцев — 6 600руб.; Зима 1 400 рублей х 6 месяцев — 8 400руб.
	Итого:	438000,00

Анализ воды

8000

КХА воды ЦЭАЛ Ангара ООО

5. Мероприятия, выполняемые целевыми взносами.

Целевые взносы вносятся членами товарищества на расчетный счет товарищества по решению общего собрания членов товарищества, определяющему их размер и срок внесения, в порядке, установленном уставом товарищества.

Наименование

Планируемая сумма

Фактические расходы

Финансово-экономическое обоснование

Итого по целевым взносам на 2023г.

343 000,00

По решению собрания: 1. Приобретение и замена пластиковых труб водопровода -133 000 руб;

2. Обустройство скважины для питьевой воды — 230 000 руб. (Договор организация)

Итого по целевым взносам 343 000/343 = 1000 руб. с участка

Всего по членским взносам:

Итого расходов план 2023 год	3 583 879	22,55	9 471
Целевые взносы:	— 343 000	— 2,16	— 906
Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам	— 225 004	— 1,42	— 595
Наличие денежных средств на р/счете на 1.01.23	— 37 965	— 0,24	— 100
Долги прошлых лет	— 523 928	— 3,3	— 1385
	2 453 982
Общая площадь участков	158 932
Стоимость за 1 м²/за 420 м²	15,44	15,00	6300

3 583 879,00 руб.- 343 000,00 руб. – 225 004,00 руб. (сумма индивидуальных расходов по электроэнергии, планируемая в 2023г.) –37 965,00 руб.- 523 928,00 руб. = 2 453 982,00 руб. /158932 кв. метров (сумма площади участков владельцев) = 15,00 руб. с одного кв. метра земельного участка владельца, или 1500 рублей 00 копеек с одной сотки участка владельца.